Әдістемелік ұсыныстардың титулдық парағы



жүктеу 218.5 Kb.
Дата07.06.2017
өлшемі218.5 Kb.

Әдістемелік ұсыныстардың

титулдық парағы








Нысан

ПМУ ҰС Н 7.18.3/40


Қазақстан Республикасының Білім және ғылым министрлігі

С. Торайғыров атындағы Павлодар мемлекеттік университеті


Қаржы-экономикалық факультеті
Қаржы кафедрасы

«Салық және салық салу» пәнін оқуына

экономикалық мамандықтарының студенттеріне арналған

ӘДІСТЕМЕЛІК ҰСЫНЫСТАР

Павлодар


Әдістемелік ұсыныстарды

бекіту парағы








Нысан

ПМУ ҰС Н 7.18.3/41






БЕКІТЕМІН

ОІ жөніндегі проректор ___________ Н.Э. Пфейфер

20__ж. «___»____________

Қ ұрастырушы: аға оқытушы Имангалиева И.Т.


Қаржы кафедрасы
Экономикалық мамандытарының студенттеріне арналған

«Салық және салық салу» пәні оқуына арналған



әдістемелік ұсыныстар
Кафедраның отырысында ұсынылды 20__ж. «___»_____________,№__ хаттама
Кафедра меңгерушісі _____________ Н.С. Кафтункина 20__ж. «____» ________
Қаржы-экономикалық ОӘК мақұлданды

20__ж. «___»______________, №____ хаттама


ОӘК төрағасы _______________ А.Б. Темиргалиева 20__ж. «____» ________
МАҚҰЛДАНДЫ:

ЖжӘҚБ бастығы _____________ А.А. Варакута 20__ж. «____» ________
Университеттің оқу-әдістемелік кеңесімен мақұлданды

20__ж. «___»______________ №____ хаттама



1 Тақырып Салықтардың экономикалық мәні. Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздері

Салықтардың экономикалық мәні.

Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздері

Тақырыптың мақсаты - Салықтардың экономикалық мәні ашу. Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздерін зерттеу.

Тақырыптың міндеттері:


  1. Салықтардың экономикалық мәні мен мазмұнын, оның функцияларын қарастыру.

  2. Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздері қарастыру

  3. Салық салу механизмін зерртеу.

Сұрақтардың мазмұны:

Салықтардың экономикалық мазмұны және қызметтері. Салықтардың арнайы белгілеріне қарай жіктелуі. Салықтардың ұйымдастырушылық нысанының белгілері. Салықстардың қызметтері. Салықстардың объективтік қажеттілігі. Салықстардың қызмет етуінің себептері мен жағдайлары. Салықтардың пайда болуы, дамуы мен пайдалунудағы мемлекеттік ролі.

Салық элементтері туралы ұғымы. Салық объектісі мен субъектісі. Салықты төлеу көзі. САлық салынатын және салық салынбайтын табыс. САлық салынбайтын минимум. Салық ставкасы және оның салық слу жүйесіндегі маңызы. Салық ставкаларының түрлері. Салықтарды төлеу түрлері және олардың сипаттамалары. Салық жеңілдіктер. Салықтық несие және олардың түрлері. Саық жеңілдіктерінің өндірісті ынталандыру мен кірістерді реттеудегі маңызы.

Салық салудың принциптері, оларға сипаттама және с алық салу жүйесін құрудағы рөлі. Адам Смиттің классикалық принциптері. Вагнер принциптері. Нарықтық экономка жағдайына салық салу принциптерінің жүзеге асырылуы.



Әдебиет: 1-10
2 тақырып Қазақстан Республикасының салық жүйесі: құрылу кезеңдері мен бүгінгі жағдайына сипаттама

Қазақстан Республикасының салық жүйесінің құрылу кезеңдері.

Қазақстан Республикасының салық жүйесінің бүгінгі жағдайына сипаттама.

Тақырыптың мақсаты - Салықтардың экономикалық мәні ашу. Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздерін зерттеу.

Тақырыптың міндеттері:


  1. Салықтардың экономикалық мәні мен мазмұнын, оның функцияларын қарастыру.

  2. Салық және салық салу жүйесінің құрылу негіздері қарастыру

  3. Салық салу механизмін зерртеу.

Сұрақтардың мазмұны:

Салық жүйесі туралы ұғым. Салақтардың классификациясы. Тікелей және жанама салықтар, олардың өзара қатынасы. Заңды және жеке табысқа мен мүлікке салынатын салықтар. САлық жүйесіндегі әртүрлі салықтардың қалыптасуы.

Қазақстан Республикасы салық жүйесінің қалыптасуы мен реформалау кезеңдері. Бүгінгі салық реформасының концепциясы.

ҚР бүгінгі салық жүйесінің дамуына сипаттама. Салықтарды бюджет жүйесінің буындары бойынша бөлу. Әдебиет: 1-10



3 Тақырып Салық саясаты: типтері, мақсаттары, бағыт-бағдары

1 Салық саясаты мемлекеттің экономикалық қажылық және фискалдық саясатының құрамдас бөлігі.

2 Қазақстанда салық саясатының қалыптасуы, салық саясатының мақсаттары мен міндеттері.

Тақырыптың мақсаты - Салық саясатының құрылу негіздерін зерттеу.

Тақырыптың міндеттері:

1 Салық саясатының экономиканың даму ерекшеліктері мен өзара байланысы..

2 Қазақстанда салық саясатының қалыптасуы, салық саясатының мақсаттары мен міндеттерін қарастыру

3 Салық саясатының типтері олардың нарықтық экономика модельдері мен байланысын зерртеу.



Сұрақтардың мазмұны:

Салық саясаты мемлекеттің экономикалық қажылық және фискалдық саясатының құрамдас бөлігі. Салық саясатының экономиканың даму ерекшеліктері мен өзара байланысы.

Қазақстанда салық саясатының қалыптасуы, салық саясатының мақсаттары мен міндеттері. Салық саясатының типтері, мақсаттары мен міндеттері. Салық саясатының типтері олардың нарықтық экономика модельдері мен байланысы. Салық саясатының мемлекеттің ең негізгі экономикалық саясатын жүзеге асырудағы рөлі.

Қазақстанның бүгінгі саясаты және олардың тиімділігі.



Әдебиет: 1-10
4 Тақырып Салық механизмі: механизм құрылымы мен элементтеріне сипаттама

1 Салық механизмі: механизм құрылымы мен элементтеріне сипаттама.

2 Бүгінгі Қазақстан экономикасың дамытудағы мемлекеттік салықтық реттеудің ерекшеліктері.

Тақырыптың мақсаты - Салық механизмі: механизм құрылымы мен элементтеріне сипаттамасын беру

Тақырыптың міндеттері:

Салық механизмі ұғымының экономикалық мәні, құрылымы, мемлекеттің салық саясатың жүргізудегі рөлі, элементтеріне сипаттама.

Салықтық жоспарлау. Салықтық бақылау. Нарықтық типтегі салықтық реттеу. Нарықты мемлекеттік реттеудің түрлі типтері.

Салықтар мемлекеттік реттеудің негізгі тетігі ретінде. Салықтық реттеудің міндеттері.

Салықтық реттеу экономиканың қаржылық реттеудің нысаны ретінде. Салықтық реттеу тетіктері және оларға сипаттама.

Лаффер теориясы.



Сұрақтардың мазмұны:

Салық механизмі ұғымының экономикалық мәні. Салық механизмінің құрылымы. Салық механизмінің мемлекеттің салық саясатың жүргізудегі рөлі. Салық механизмінің негізгң элементтеріне сипаттама. Салықтық жоспарлау. Салықтық бақылау. Нарықтық типтегі салықтық реттеу. Нарықты мемлекеттік реттеудің түрлі типтері.

Салықтар мемлекеттік реттеудің негізгі тетігі ретінде. Салықтық реттеудің міндеттері.

Салықтық реттеу экономиканың қаржылық реттеудің нысаны ретінде. Салықтық реттеу тетіктері және оларға сипаттама. Салық ставкалары, жеңілдіктерінің, салық санкцияларының заңды және жеке тұлғалардың қызметі мен мемлекеттік бюдже кірістеріне әсері. Лаффер теориясы.

Бүгінгі Қазақстан экономикасың дамытудағы мемлекеттік салықтық реттеудің ерекшеліктері.

Әдебиет: 1-10
5 Тақырып Заңды және жеке тұлғалардың мүлік салығы

1 Заңды және жеке тұлғалардың мүлік салығы



Тақырыптың мақсаты - Заңды және жеке тұлғалардың мүлік салығын қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Мүлік салығының экономикалық мәні құру принциптері мен функциялары.

Кәсіпкерлік пен жеке және заңды тұлғалардың мүлкіне салық салу тәртібі.

Сұрақтардың мазмұны:

Мүлік салығының экономикалық мәні құру принциптері мен функциялары. Кәсіпкерлік пен жеке және заңды тұлғалардың мүлкіне салық салу тәртібі. Мүлік салығын төлеушілер. Салық салу объектісі, салық базасы. Салық ставкалары. Мілік салығын төлеушілер болып табылмайтындар. Мүлік салығыныңғ салалық салу объектісіне жатпайтын объектілер. Заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерлердің мүлік салығының ставкасы және оларды пайдалану ережесі. Амортизацияланатын активтерді орташа жылдық құнның есептеу механизмі. Мүлік салығы бойынша ағымдағы төлемдерді тапсыру тәртібі және олапрды түзету. Мүлік салығы бойынша декларация бойынша мазмұны. Мүлік салығының есептелуі және төлем мерзімінің бұзылғаны үшін төлеушілердің жауапкершілігі. Жеке тұлғалардың мүлік салығы бойынша салық салу базасы салық салу объектісі, төлешілері. Жеке тұлғалардың мүлік салығының ставкасы және олардың пайдалану ережесі. Салықты төлеу тәртібі мен мерзімі.



Әдебиет: 1-10
6 Тақырып Көлік құралдарына салынатын салық

1 Көлік құралдарына салынатын салық



Тақырыптың мақсаты - Көлік құралдарына салынатын салықты қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Көлік құралдарына салынатын салықтардың экономикалық мазмұны мен құру негіздері.

Көлік құралдарына салынатын салықтар реформалаудың негізгі кезеңдері мен олардың мақсаттары.

Сұрақтардың мазмұны:

Көлік құралдарына салынатын салықтардың экономикалық мазмұны мен құру негіздері. Көлік құралдарына салынатын салықтар реформалаудың негізгі кезеңдері мен олардың мақсаттары. Төлеушілер. Салық салу объектісі. Ставкаларды құрудың ерекшеліктері. Көлік құралдарына салынатын салықтың төлеу және салық есептемесін тапсыру тәртібі. Заңды тұлғалардың көлік құралдарына салынаиын бойынша декларация толтырумен тапсыру механизмі. Салықты төлеу кезіңдегі көлік иелеренің жауапкершлігі.



Әдебиет: 1-10
7 Тақырып Жер салығы

1 Жер салығы



Тақырыптың мақсаты - Жер салықты қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Жер салығын экономикалық мәні және олардың салық жүйесіндегі рөлі мен дамуы.

Төлеушілер, төлеу міндетінен босату. Салық салу объектісі, салықтық базасы.

Жер салығын жер санаттарына байланысты есептеу ерекшеліктері.

Негізгі ставкаларды аңықтауының тәртібі. Негізгі ставкалардың түзетуі.

Жер салығы бойынша жеңілдіктері.

Салықты төлеу және салық есептемесін тапсыру тәртібі.

Сұрақтардың мазмұны:

Жер салығын экономикалық мәні және олардың салық жүйесіндегі рөлі мен дамуы. Төлеушілер, төлеу міндетінен босату. Салық салу объектісі, салықтық базасы. Жер салығын жер санаттарына байланысты есептеу ерекшеліктері. Негізгі ставкаларды аңықтауының тәртібі. Негізгі ставкалардың түзетуі. Жер салығы бойынша жеңілдіктері. Салықты төлеу және салық есептемесін тапсыру тәртібі.



Әдебиет: 1-10
8 Тақырып Қосылған құнға салынатын салық

1 Қосылған құнға салынатын салық



Тақырыптың мақсаты - Қосылған құнға салынатын салықты қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Қосылған құн салығының экономикалық мәні мен қазақстанды еңгізудің қажеттілігі мен алғы шарттары. Төлеушілері.

ҚҚСС бойынша есепке қою және есептен шығару тәртібі.

ҚҚСС әкімшілендіру.

ҚҚСС-ң бюджетке дұрыс уақыттылы есептелініп әрі толық түсуіне салық төлеушілірдің жауапкершілігі.

Сұрақтардың мазмұны:

Қосылған құн салығының экономикалық мәні мен қазақстанды еңгізудің қажеттілігі мен алғы шарттары. Төлеушілері.

ҚҚСС бойынша есепке қою және есептен шығару тәртібі. Салық салынатын айналым және ҚҚСС салынатын импорт бойынша салық салынатын айналым. Бюджетке төленуге жататын ҚҚСС сомасын аңықтау. Есепке жатқызылатын ҚҚСС сомасын аңықтау механизмі. ҚҚСС салық ставкасы және оны қолдану ерекшеліктері. ҚҚСС төлеу тәртібі мен мерзімі және декларация табыс ету.

ҚҚСС әкімшілендіру. ҚҚСС-ң б№юджетке дұрыс уақыттылы есептелініп әрі толық түсуіне салық төлеушілірдің жауапкершілігі.



Әдебиет: 1-10
9 Тақырып Акциздер

1 Акциздер



Тақырыптың мақсаты - Акциздер қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Акциздердің экономикалық мәні, шығу эволюциясы мен қызметі. Акциздік салық салудың құру негіздері.

Адвалорлы және қатан бекітілген акциз ставкалары және оның сипаты. Алкоголь өнімдері мен спирт брйынша акциздерді есептеу.

Акциз бойынша декларация тапсыру уақыты мен толтыру тәртібі.



Сұрақтардың мазмұны:

Акциздердің экономикалық мәні, шығу эволюциясы мен қызметі. Акциздік салық салудың құру негіздері. Акциз төленетін тауардың бағасын құру. Акциздік тауарлардың тізімі. Отандық акциздік тауарлар мен қызмет түрлері бойынша акциз есептеу механизмі.

Акциз мөлшерлемесі қолдану тәртібі. Адвалорлы және қатан бекітілген акциз ставкалары және оның сипаты. Алкоголь өнімдері мен спирт брйынша акциздерді есептеу. Бензин мен дизель отыны бойынша акциздерді есчптеу механизмі. Төлеушілер. Салық салу объектілері. Жеңілдіктер. Төлеу мерзімі және тәртібі. Акциз бойынша декларация тапсыру уақыты мен толтыру тәртібі.

Әдебиет: 1-10
10 Тақырып Газ конденсаты қоса алғанда экспортталатын шикі мұнайға салынатын ренталық салық

1 Газ конденсаты қоса алғанда экспортталатын шикі мұнайға салынатын ренталық салық



Тақырыптың мақсаты - Газ конденсаты қоса алғанда экспортталатын шикі мұнайға салынатын ренталық салық қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

ҚР экспортталынатын шикі мұнай мен газ конденсаттына салынатын ренталық салықты енгізуді алғы шарттары.

Экспортталынатын шикі мұнай мен газ конденсаттына салынатын ренталық салықтың төлеушілері, салық салу объектісі, салық базасы.

Ренталық салық ставкаларының құрылу негіздері.

Есептеу мерзімі, төлеу уақыты және салықтық декларация.

Сұрақтардың мазмұны:

ҚР экспортталынатын шикі мұнай мен газ конденсаттына салынатын ренталық салықты енгізуді алғы шарттары.

Экспортталынатын шикі мұнай мен газ конденсаттына салынатын ренталық салықтың төлеушілері, салық салу объектісі, салық базасы. Ренталық салық ставкаларының құрылу негіздері. Есептеу мерзімі, төлеу уақыты және салықтық декларация.

Әдебиет: 1-10
11 Тақырып Корпоративтік табыс салығы

1 Корпоративтік табыс салығы

2 Корпоративтік табыс салықты салынатын табысты есептеу механизмі

Тақырыптың мақсаты - Корпоративтік табыс салығымен танысу.

2 Корпоративтік табыс салықты салынатын табысты есептеу механизмін зерттеу және білу.



Тақырыптың міндеттері:

Корпоративтік табыс салығын құрудың негіздері: салықты төлешілер, салық объектісі. Жылдық жиынтық табыс, оның құрамы мен құрылымын зерттеу.

ҚР тұрақты мекемесі бар резидент емес – заңды тұлғаларға табыс салығын салу тәртібін білу.

Сұрақтардың мазмұны:

Корпоративтік табыс салығын құрудың негіздері: салықты төлешілер, салық объектісі. Жылдық жиынтық табыс, оның құрамы мен құрылымы.

Салық салынатын табысты есептеу және оған түзетулер енгізу. Салық салынатын пайданы аңықтауда жылдық жиынтық табыстан алынып тасталынатын шегерімдер. Шығындарды тасымалдау. Корпоративтік табыс салығының ставкалары. Төлеу мерзімдері мен тәртібі. Аванстық төлемдер. Салық есептемесін тапсыру тәртібі.

ҚР тұрақты мекемесі бар резидент емес – заңды тұлғаларға табыс салығын салу тәртібі. Резидент еместердің салық салынатын табысын аңықтаудың ерекшеліктері. Тұрақты мекеме арқылы қызметін жүзеге асыратын заңды тұлға – резидент еместердің таза табысына салық салу тәртібі.

Тұрақты мекеме құрмай қызметін жүзеге асыртаын резидент емес – заңды тұлғаларға салық салудың ерекшеліктері. Төлем көздері бойынша табыстарға салық салудың тәртібі. Төлем көзіне салық салынатын табыс ставкалары және төлеу мерзімдері. Халықаралық келісім шаррттардың жағдайларымен қолдану тәртібі. Әдебиет: 1-10
12 Тақырып Қазақстан салық жүйесіндегі салықтық преференция

1 Қазақстан салық жүйесіндегі салықтық преференция



Тақырыптың мақсаты - Қазақстан салық жүйесіндегі салықтық преференциямен танысу.

Тақырыптың міндеттері:

Инвестициялық салық преференциялардың экономикалық мәні және түсінігі.

Инвестициялық салық преференциялардың қолдану тәртібі.

Сұрақтардың мазмұны:

Инвестициялық салық преференциялардың экономикалық мәні және түсінігі. Инвестициялық салық преференциялардың қолдану тәртібі.

Арнайы экономикалық аймақтарда қызмет ететін ұйымдарға салық салу: есептеу, төлеу тәртібі және мерзімі. «Ақтау теңіз порты» арнайы экономикалық аймақтарда қызмет ететін ұйымдарға. Өз өндірісінің тауарларын, оның ішінде, жоғары қосылған құны бар сертификатталған тауарларды сататтын ұйымдарға салық салу. Әдебиет: 1-10

13 Тақырып Жеке табыс салығы

1 Жеке табыс салығы



Тақырыптың мақсаты - Жеке табыс салығы мен танысу.

Тақырыптың міндеттері:

Жеке табыс салық төлеушілері. Салық салуға жататын жеке тұлғалар табысы. Жеке тұлғалардың төлем көзінен салық салынатын табысы. Құрамы мен құрылымы.

Салықты есептеу, төлеу тәртібі. Жеке табыс салығы ставкалары және оның қолданылуы.

Сұрақтардың мазмұны:

Жеке табыс салық төлеушілері. Салық салуға жататын жеке тұлғалар табысы. Жеке тұлғалардың төлем көзінен салық салынатын табысы. Құрамы мен құрылымы.

Жеке тұлғалардың төлем көзінен салық салынбайтын табыстары және олар бойынша жеке табыс салығын есептеу әдісі. Салықты есептеу, төлеу тәртібі. Жеке табыс салығы ставкалары және оның қолданылуы.

Жеке табыс салығының ставкалары және оларды қолдану тәртібі. Табыс салығы бойынша әкімшелендіру жағдайлары.

Резидент емес – жеке тұлғалардың табысына салық салу ерекшеліктері. Табыс салығын есептеу мен төлеу тәртібі

Әдебиет: 1-10
14 Тақырып Еңбек ақы қорынан төлінетін салықтар мен төлемдер

1 Еңбек ақы қорынан төлінетін салықтар мен төлемдер



Тақырыптың мақсаты - Еңбек ақы қорынан төлінетін салықтар мен төлемдерді қарастыру.

Тақырыптың міндеттері:

Әлеуметтік салық: экономикалық мазмұны, құрылу негіздері.

Төлеушілер, салық салу объектісі.

Әлеуметтік салық бойынша салық базасына қосылмайтын төлемдер. Салық мөлшерлемесі және оны қолдану механизмі.

Әлеуметтік салық боынша есептеу тәртібі мен төлеу мерзімі.

Әлеуметтік салық бойынша декларация толтыру тәртібі.



Сұрақтардың мазмұны:

Әлеуметтік салық: экономикалық мазмұны, құрылу негіздері. Төлеушілер, салық салу объектісі. Әлеуметтік салық бойынша салық базасына қосылмайтын төлемдер. Салық мөлшерлемесі және оны қолдану механизмі. Әлеуметтік салық боынша есептеу тәртібі мен төлеу мерзімі.

Әлеуметтік салық бойынша декларация толтыру тәртібі.

Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру Қоры: қалыптасу тәртібі, мақсатты бағыттары. Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру Қорына аударымдар есептеу мен аудару тәртібі.



Әдебиет: 1-10
15 Тақырып Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу

1 Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу



Тақырыптың мақсаты - Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салуын қарастыру.

Тақырыптың міндеттері:

Жер қойнауын пайдаланушылардаң алынатын салықтар мен арнайы төлемдер: мазмұны, қолдану аясы.

Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы салық режимдеріне сипаттама.

Арнайы төлемдердің түрлері: бонустар, үстеме пайда салығы, роялти, өнімді бөлу бойынша ҚР үлесі.



Сұрақтардың мазмұны:

Жер қойнауын пайдаланушылардаң алынатын салықтар мен арнайы төлемдер: мазмұны, қолдану аясы. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы салық режимдеріне сипаттама.

Арнайы төлемдердің түрлері: бонустар, үстеме пайда салығы, роялти, өнімді бөлу бойынша ҚР үлесі.

Бонустар: мазмұны, қолдану ерекшеліктері. Роялти, роялтиді бекітудің тәртібі, салу объектісі, ставкасы. ‡стеме пайда салығы: салық салу объектісі, салықты есептеу тәртібі, ставкасы.



Әдебиет: 1-10
16 Тақырып Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимдері

1 Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимдері



Тақырыптың мақсаты - Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимдерін қарастыру.

Тақырыптың міндеттері:

Арнаулы салық режимдері: экономикалық мазмұны мен қолдану аясы.

Шағын бизнес субъектілері үшін арнайы салық режимдерін құру ерекшеліктері мен қолдану механизмі.

Арнаулы салық режимдері: біржолғы талон, патент, оңайлатылған декларация бойынша салық салу механизмі.



Сұрақтардың мазмұны:

Арнаулы салық режимдері: экономикалық мазмұны мен қолдану аясы. Шағын бизнес субъектілері үшін арнайы салық режимдерін құру ерекшеліктері мен қолдану механизмі. Арнаулы салық режимдері: біржолғы талон, патент, оңайлатылған декларация бойынша салық салу механизмі.



Әдебиет: 1-10
17 Тақырып Шаруа қожалықтарына арналған арнаулы салық режимі

1 Шаруа қожалықтарына арналған арнаулы салық режимі



Тақырыптың мақсаты - Шаруа қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қарастыру.

Тақырыптың міндеттері:

Бірыңғай жер салығы негізіндегі шаруа және фермер қожалықтары үшін арнайы салық режимі.

Салық салу объектісі. Салық ставкасы. Жер учаскесін жалға беру кезіндегі салық салу еркшеліктері.

Бірыңғай жер салығы бойынша салық есптілігі.

Кейбір салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер есептеу мен тәртібі.

Сұрақтардың мазмұны:

Бірыңғай жер салығы негізіндегі шаруа және фермер қожалықтары үшін арнайы салық режимі. Салық салу объектісі. Салық ставкасы. Жер учаскесін жалға беру кезіндегі салық салу еркшеліктері. Бірыңғай жер салығы бойынша салық есптілігі. Кейбір салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер есептеу мен тәртібі.



Әдебиет: 1-10
18 Тақырып Ауылшаруашылығы өнімдерін өндіретін-заңды тұлғаларға арналған арнаулы режимі

1 Ауылшаруашылығы өнімдерін өндіретін-заңды тұлғаларға арналған арнаулы режимі



Тақырыптың мақсаты - Ауылшаруашылығы өнімдерін өндіретін-заңды тұлғаларға арналған арнаулы режимін қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіретін-заңды тұлғаларға арналған арнаулы салық режимін қолданудың жалпы ережелері.

Патент құнынан кіретін салықтарды есептеу мен төлеу ерекшеліктері.

Патент құрына кірмейтін салықтар мен басқа да міндетті төлемдерді есептеу мен төлеу тәртібі және олар бойынша салықтар есптелігін тапсыру ерекшеліктері.



Сұрақтардың мазмұны:

Бірыңғай жер салығы негізіндегі шаруа және фермер қожалықтары үшін арнайы салық режимі. Салық салу объектісі. Салық ставкасы. Жер учаскесін жалға беру кезіндегі салық салу еркшеліктері. Бірыңғай жер салығы бойынша салық есптілігі. Кейбір салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер есептеу мен тәртібі.



Әдебиет: 1-10
19 Тақырып Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі

1 Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі



Тақырыптың мақсаты - Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі және оның сипаты.

Тіркелген жиынтық салығы, салық объектісі, ставкасыф, салықтарды есптеу мен төлеу тәртібі.

Салық мерзімі және салық декларациясы.

Саплық салу объектілерін тіркеу тәртібі.

Сұрақтардың мазмұны:

Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі және оның сипаты. Тіркелген жиынтық салығы, салық объектісі, ставкасыф, салықтарды есптеу мен төлеу тәртібі. Салық мерзімі және салық декларациясы. Саплық салу объектілерін тіркеу тәртібі.



Әдебиет: 1-10
20 Тақырып Алымдар, төлемдер және баждар

1 Алымдар, төлемдер және баждар



Тақырыптың мақсаты - Алымдар, төлемдер және баждарды қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Алым туралы ұғым және оның салықтардын, баждар мен төлемдерден басты ерекшеліктері. Алымдарды төлеудің ерекшеліктері.

ҚР салық жүйесіндегі төлемдер, олардың экономикалық мазмұны, ерекшлік бе,лгілері, және қолдану тәртібі.

Мемлекеттік баж: экономкалық мәні, қолдану қажеттілігмен есептеу практикасы.



Сұрақтардың мазмұны:

Алым туралы ұғым және оның салықтардын, баждар мен төлемдерден басты ерекшеліктері. Алымдарды төлеудің ерекшеліктері. Төлемдерді бюджетке төлеудің ерекшеліктері. Мемлекеттік бажды төлеудің ерекшеліктері.

ҚР салық жүйесіндегі төлемдер, олардың экономикалық мазмұны, ерекшлік бе,лгілері, және қолдану тәртібі. Мемлекеттік баж: экономкалық мәні, қолдану қажеттілігмен есептеу практикасы. Мелекеттік баждың төлеушілері және алыну объектісі.

Әдебиет: 1-10
21 Тақырып Қазақстан Республикасының Салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы, ұйымдастыру ерекшеліктері мен басқа мемлекеттік органдармен бірлесіп қызмет етуі

1 Қазақстан Республикасының Салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы, ұйымдастыру ерекшеліктері мен басқа мемлекеттік органдармен бірлесіп қызмет етуі



Тақырыптың мақсаты - Қазақстан Республикасының Салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы, ұйымдастыру ерекшеліктерін мен басқа мемлекеттік органдармен бірлесіп қызмет етуін қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Салықтық қызметінің органдарының құрылымы, олардың құқықтары мен міндеттері.

Кедендік органдарының салықтарды алу жағынан құқықтары.

Республикалық және жергілікті органдардың салық салу саласындағы қызметі.



Сұрақтардың мазмұны:

Салықтық қызметінің органдарының құрылымы, олардың құқықтары мен міндеттері. Кедендік органдарының салықтарды алу жағынан құқықтары. Республикалық және жергілікті органдардың салық салу саласындағы қызметі.



Әдебиет: 1-10
22 Тақырып Салықтың бақылаудың қажеттілігі мен экономикалық мазмұны

1 Салықтың бақылаудың қажеттілігі мен экономикалық мазмұны



Тақырыптың мақсаты - Салықтың бақылаудың қажеттілігі мен экономикалық мазмұны зерттеу

Тақырыптың міндеттері:

Салықтық бақылау: мазмұны, мақсаты, міндеттері мен жүргізудің кезендері.

Салықтық тексерулері: мазмұны, формалары мен әдістері.

Салық тексеруінің нәтижелеріне және салық органдарының әрекетіне шағымдану.

Салықтың бақылаудың жүргізудің негіздері.

Салық тексеруінің нәтижелеріне және салық органдарының әрекетіне шағымдану.



Сұрақтардың мазмұны:

Салықтық бақылау: мазмұны, мақсаты, міндеттері мен жүргізудің кезендері. Салықтық тексерулері: мазмұны, формалары мен әдістері. Салық тексеруінің нәтижелеріне және салық органдарының әрекетіне шағымдану.

Салықтың бақылаудың жүргізудің негіздері. Салық бақылауының ерекшелік белгілері. Салықтық тексеруі: мазмұны, нысаны, әдістері.

Салық тексеруінің нәтижелеріне және салық органдарының әрекетіне шағымдану.



Әдебиет: 1-10
23 Тақырып Кедендік төлемдер

1 Кедендік төлемдер



Тақырыптың мақсаты - Кедендік төлемдерді қарастыру

Тақырыптың міндеттері:

Кедендік төлемдердің экономикалық мәні және функциялары. ҚР кедендік реттеудің ерекшеліктері.

Кедендік төлемдердің түрлері және оларға сиппаттама.

Сұрақтардың мазмұны:

Кедендік төлемдердің экономикалық мәні және функциялары. ҚР кедендік реттеудің ерекшеліктері.

Кедендік төлемдердің түрлері және оларға сиппаттама.

Тауарларды рәсімдеу, тауарларды сақтау үшін, кедендік ілесіп алып жүру үшін кеден алымы, кеден органдарынын лицензия беру және маманның біліктілік аттестаттын беру алымы, алдын ала шешім үшін төлемақы.



Әдебиет: 1-10

Негізгі және қосымша әдебиетінің тізімі
Негізгі

  1. Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.

  2. Налоговый Кодекс Республики Казахстан по состоянию на текущий год

  3. Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.

  4. Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.

  5. Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.


Қосымша

  1. Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса - Алматы: Каржы-Каражат, 2000. – 312 с.

  2. Ильясов К.К. Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств - Алматы: Каржы-Каражат, 2001. – 155 с.

  3. Карагусова Г. Налоги: сущность и практика использования. - Алматы: Каржы-Каражат,2004. – 258 с.

  4. Бухгалтер и налоги. 2005-2006 гг.

  5. Ержанова С. Налогообложение юридических лиц в Казахстане (примеры, ситуации, бухгалтерские записи). - Алматы, 2007

  6. Бухгалтерский и налоговый учет в Казахстане, 2005-2010 гг.

  7. Бюллетень бухгалтера. 2005-2010 гг.

  8. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: - М., 2000. – 302 с.

  9. Налогоплательщик. 2005-2010 гг.

  10. Попп Л.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие.

  11. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. – М., 2000. – 122 с..


Достарыңызбен бөлісу:


©melimde.com 2017
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет